流動資金是企業(yè)短期內(nèi)可用于投入經(jīng)營活動的現(xiàn)金和其它資產(chǎn)，它是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重要資金來源之一。流動資金主要用于企業(yè)日常的經(jīng)營活動，包括采購原材料、生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸?shù)确矫?，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。流動資金對于企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)十分關(guān)鍵，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)都存在短期流動性困難的風(fēng)險。

在企業(yè)經(jīng)營中，流動資金的數(shù)量直接關(guān)系到企業(yè)短期借貸能力和償付能力，因此，企業(yè)應(yīng)該非常注意自己的流動資金狀況，不斷完善自己的資金管理，以保持自己的良好財(cái)務(wù)狀況。

流動資金管理的目標(biāo)是確保企業(yè)在短期內(nèi)順利完成日常經(jīng)營活動，并能夠承擔(dān)一定的風(fēng)險。企業(yè)需要合理規(guī)劃和控制自己的流動資金，避免因?yàn)橘Y金不足或使用不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е缕髽I(yè)短期難以維持，甚至出現(xiàn)倒閉等危機(jī)。

一般來說，企業(yè)需要在日常經(jīng)營中妥善控制自己的流動資金，包括以下方面：

1.合理規(guī)劃經(jīng)營活動和資金使用安排，確保每一個環(huán)節(jié)都具備完整的預(yù)算。

2.遵循嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)管理制度，保證資金的安全性和流通性。

3.妥善處理企業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，確保資金的正常流通。

4.合理控制存貨的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，避免形成滯銷、過度庫存等問題。

5.定期檢查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。

在企業(yè)管理中，流動資金是一個非常重要的概念，對于企業(yè)的長期發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。因此，企業(yè)需要不斷完善自己的流動資金管理策略，以保證企業(yè)的經(jīng)營活動能夠持續(xù)、穩(wěn)健、有序地進(jìn)行。